A háztartási alkalmazotti adók befizetése: 15 lépés (képekkel)

Tartalomjegyzék:

A háztartási alkalmazotti adók befizetése: 15 lépés (képekkel)
A háztartási alkalmazotti adók befizetése: 15 lépés (képekkel)

Videó: A háztartási alkalmazotti adók befizetése: 15 lépés (képekkel)

Videó: A háztartási alkalmazotti adók befizetése: 15 lépés (képekkel)
Videó: Leveles professzor bemutatja - A helyes címzés 2024, Március
Anonim

A házvezetőnőket, bébiszittereket és más személyeket, akik az Ön házában és környékén dolgoznak, az IRS általában háztartási alkalmazottaknak tekinti, mert Ön irányítja az általuk végzett munkát és annak módját. Munkáltatóiként le kell vonni a társadalombiztosítási és a Medicare (FICA) adókat a fizetésükből. Nem kell visszatartania a szövetségi jövedelemadót. Ön is felelős a szövetségi munkanélküliségi adókért (FUTA) az első 7 000 dollárért, amelyet évente fizet a háztartási alkalmazottaknak. Attól függően, hogy hol él, további állami adókötelezettségei lehetnek.

Lépések

Rész 1 /3: FICA -adók visszatartása és kifizetése

Háztartási alkalmazotti adók befizetése 1. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 1. lépés

1. lépés. Összesen a munkavállaló éves jövedelme

Ön köteles visszatartani és megfizetni a FICA adókat a háztartási alkalmazottja után, ha az év folyamán 2, 100 dollárnál több készpénzbért fizet nekik.

  • A készpénzbér magában foglalja a közvetlenül a munkavállalónak fizetett pénzt, de nem tartalmazza a természetbeni kártérítést, például étkezést vagy szállást. Például, ha élő ápolója van, és heti 200 dollárt fizet neki, akkor csak a 200 dolláros heti kompenzáció számít készpénzbérnek-nem a szállás vagy az étel értéke, amelyet otthonában elfogyaszthat.
  • A legtöbb esetben a háztartásban dolgozó személyeket munkavállalónak tekintik, és a FICA visszatartja őket. Ha azonban kétségei vannak, benyújthatja az SS-8 űrlapot, és megkérheti az IRS-t, hogy hozzon döntést. Töltse le az űrlapot a https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss8.pdf címről.
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 2. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 2. lépés

2. lépés. Kérjen munkáltatói azonosító számot (EIN)

A társadalombiztosítási szám alatt már fizethet egyéni adókat. Ha azonban visszatartja és megfizeti az adót egy alkalmazottért, akkor külön EIN -re van szüksége.

Az EIN legegyszerűbb módja az online. Adjon meg néhány alapvető információt, és az EIN azonnal kiadásra kerül. Az induláshoz keresse fel az IRS webhelyét a https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp címen

Háztartási alkalmazotti adók befizetése 3. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 3. lépés

3. lépés. Töltse ki és töltse le az I-9 űrlapot

Az I-9 űrlap egy amerikai állampolgársági és bevándorlási szolgálat (USCIS) űrlap, amely igazolja, hogy háztartási alkalmazottja legálisan dolgozhat az Egyesült Államokban. Ellenőriznie kell a munkavállaló személyazonosságát.

  • Látogasson el a https://www.uscis.gov/i-9-central oldalra az űrlap és az utasítások letöltéséhez, vagy hívja az 1-800-870-3676 telefonszámot, és küldjön egyet.
  • Az I-9 nyomtatvány egy példányát megőriznie kell nyilvántartásában, amíg az alkalmazott az Ön számára dolgozik.
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 4. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 4. lépés

4. lépés Töltse ki a W-2 nyomtatványt minden évben

Ezzel az űrlappal jelentheti be a munkavállalói béreket és az évre visszatartott adókat. A következő év január 31 -ig adja át munkavállalójának a B, C és 2 példányt.

A W-2 nyomtatvány egy példányát letöltheti a https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw2.pdf címről. Győződjön meg arról, hogy a letöltött űrlap a jelenteni kívánt év keltezésű

Háztartási alkalmazotti adók befizetése 5. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 5. lépés

5. lépés. Fájlformátum W-2 a W-3 űrlappal

A W-2 formanyomtatványt a kitöltött átutalási űrlappal együtt a következő év január 31-ig kell benyújtani a Társadalombiztosítási Hivatalhoz (SSA). A legegyszerűbb módja az online benyújtásnak.

  • Ha online tölt be, nem kell külön W-3 űrlapot kitöltenie. Az SSA létrehozza ezt az űrlapot, amikor a W-2 fájlt beküldi.
  • Ezenkívül a közvetlenül az SSA-tól elérhető szkennelhető fájlt kell használnia a W-2 fájl SSA-val történő fájlolásához. Nem használhatja az IRS -től letölthető másolatot.
  • Látogasson el a https://www.ssa.gov/employer/ oldalra, és regisztráljon az SSA online üzleti szolgáltatásaira. Ezen szolgáltatások igénybevételéért nem kell fizetni.
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 6. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 6. lépés

6. lépés. Töltse ki a H ütemtervet éves adóbevallásával

Amikor minden évben benyújtja az adókat, töltse ki és csatolja a H mellékletet, hogy kiszámítsa a háztartási alkalmazottaira vonatkozó adókötelezettségeit. Ha adó -előkészítő szoftvert használ, akkor az ütemterv az egyszerű kérdésekre adott válaszok alapján készül el.

  • A H ütemterv űrlapot és az utasításokat letöltheti a https://www.irs.gov/forms-pubs/about-schedule-h-form-1040 címen.
  • Ha nem kell kitöltenie az 1040 -es űrlapot, de még mindig tartoznia kell adóval a háztartási alkalmazottért, akkor aláírhatja és benyújthatja a H ütemtervet külön.
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 7. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 7. lépés

7. lépés Ha szükséges, végezzen becsült adófizetést

Ha azt feltételezi, hogy az év végén több mint 1 000 dollár adóval tartozik, akkor negyedévente becsült adófizetéseket kell teljesítenie. Ha végül 1000 USD vagy annál több adótartozással jár, akkor várhatóan alulfizetett adókkal is sújthatják.

  • Ha nem biztos abban, hogy mennyi adótartozással jár, akkor az 1040-ES űrlaphoz tartozó munkalap segítségével becsülheti meg adókötelezettségét. Töltse le az űrlapot és az utasításokat a https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf címről.
  • Ha teljes munkaidős állása van, utasíthatja munkáltatóját, hogy további pénzeket tartson vissza az adókból, ahelyett, hogy negyedévente külön fizetett adót fizetne.
  • Ha nem vonja vissza a szövetségi vagy állami jövedelemadót a háztartási alkalmazottja után, akkor tájékoztassa őket arról, hogy nekik is negyedévente kell befizetniük a bevételeiket.
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 8. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 8. lépés

8. lépés. A szokásos módon iktassa be éves adóbevallását

A háztartási alkalmazottak nem változtatják meg a szokásos adófizetési módot. Az 1040 -es fájl benyújtásakor a H ütemtervet is benyújtja, amely részletezi, mit fizetett háztartási alkalmazottainak. Ha negyedévente becsült adót fizetett, akkor nem kell további adótartozással tartoznia.

Ha Önnek adót kell fizetnie a háztartási alkalmazotti adók miatt, amelyeket nem fedezett az Ön negyedéves becsült adófizetése, akkor ezeket az adókat online vagy az adó -előkészítő szoftverén keresztül fizetheti, a szokásos módon

2. rész a 3 -ból: FUTA -adók fizetése

Háztartási alkalmazotti adók befizetése 9. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 9. lépés

1. lépés: Összes kifizetés a háztartási alkalmazottaknak a H listán

Általában a szövetségi munkanélküliségi (FUTA) adót kell fizetnie a háztartási alkalmazottaknak fizetett első 7 000 dollár után 6 százalékos arányban.

  • Ha csak egy háztartási alkalmazottja van, és minden negyedévben kevesebb mint 1000 dollárt fizet, akkor nem kell FUTA -adót fizetnie. Ha azonban egynél több háztartási alkalmazottja van, akkor FUTA -adót kell fizetnie a teljes összeg alapján, amelyet mindegyiküknek fizetett, még akkor is, ha egy alkalmazottnak kevesebb, mint 1000 dollárt fizetett negyedévente.
  • A háztartási alkalmazottaknak teljesített kifizetések összesítésekor be kell számolnia azokat a kifizetéseket is, amelyek nem felelnek meg a küszöbértéknek (1 000 USD vagy annál több negyedévben). Nem kell azonban belefoglalnia azokat a kifizetéseket, amelyeket a háztartásban dolgozó személyeknek fizetnek, akik nem minősülnek alkalmazottaknak, például családtagoknak vagy 18 év alatti nappali tagozatos diákoknak.
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 10. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 10. lépés

2. lépés. Jelentse be járulékait az állam munkanélküli -pénztárának

Ha minden szükséges járulékot befizet az állami munkanélküli pénztárba az éves adózási határidőig, akkor ezeket a kifizetéseket jóváírhatja a FUTA -adók ellenében.

  • Feltéve, hogy minden hozzájárulását a határidőig teljesítette, legfeljebb 5,4 százalékos jóváírást vehet fel a FUTA -adó ellenében. Ez 0,6 százalékos tényleges arányt biztosít Önnek, ha a FUTA -adókat éves hozamával együtt kell megfizetni.
  • A hitelösszeg csökkenhet, ha hitelkeret -csökkentési állapotban van. Ezek az Egyesült Államok Munkaügyi Minisztériuma által azonosított államok, amelyek nem fizették vissza a szövetségi kormánytól kölcsönzött pénzt a munkanélküli segélyek kifizetésére. Ezek az állapotok évente változnak, és szerepelnek a H ütemterv utasításaiban.
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 11. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 11. lépés

Lépés 3. FUTA -adót fizet az éves bevételével

A H ütemterv kitöltése után a 1040 -es 60a. Sorába írja be az esetlegesen fennálló FUTA -adók összegét. Ez az összeg a teljes szövetségi adókötelezettség részét képezi, és csökkentheti az Ön által igényelt levonásokkal vagy jóváírásokkal, valamint a becsült adófizetések egész évben.

Ha nem köteles az 1040 -es űrlap adóbevallását benyújtani, de mégis fizetett a háztartási alkalmazottaknak, akkor külön aláírhatja és benyújthatja a H mellékletet, és megfizetheti a tartozást

Rész 3 /3: Állami adófizetési kötelezettségének felmérése

Háztartási alkalmazotti adók befizetése 12. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 12. lépés

1. Lépjen kapcsolatba az állam munkanélküli adó -ügynökségével

Ha háztartási alkalmazottja van, és szövetségi adót fizet rájuk, akkor valószínűleg Ön is felelős az állam munkanélküli -pénztárába történő befizetésekért. Felelősségének megállapításához lépjen kapcsolatba az állam munkanélküli adó -ügynökségével.

Az Egyesült Államok Munkaügyi Minisztériuma rendelkezik az egyes államok munkanélküliségi adóhivatalának listájával, amely linkeket tartalmaz a webhelyükre a https://oui.doleta.gov/unemploy/agencies.asp címen

Háztartási alkalmazotti adók befizetése 13. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 13. lépés

2. lépés Szükség esetén szerezzen munkavállalói kártérítési biztosítást

Sok állam megköveteli, hogy háztartási alkalmazottaira munkavállalói kártérítési biztosítást kössön. Ez a követelmény jellemzően akkor lép életbe, ha küszöbértéknél többet fizet nekik, vagy minimális számú órát dolgoznak.

  • Például Massachusettsben köteles munkavállalói kártérítési biztosítást kötni, ha van olyan háztartási alkalmazottja, aki legalább heti 16 órát dolgozik. Vegye fel a kapcsolatot az állam munkaügyi osztályával, hogy megtudja, szükség van -e a munkavállaló kompenzációjára az Ön körülményei között.
  • Általában a munkavállalói kártérítési biztosítást bármely biztosítási ügynökségnél vagy brókernél kötheti, amely üzleti biztosításokat kezel.
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 14. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 14. lépés

3. lépés Tartsa vissza az állami adókat, ha szükséges

Az Ön államának további adói lehetnek, például a rokkantsági állami adók, amelyeket kötelesek visszatartani a háztartási alkalmazottak béréből. Az Ön állami adóhivatala további információkat nyújthat.

A legtöbb állam nem követeli meg a háztartási alkalmazottak állami jövedelemadójának visszatartását, de megteheti, ha Ön és alkalmazottja egyetértenek abban. Ellenkező esetben a munkavállaló valószínűleg a negyedéves becsült adók horgára kerül

Háztartási alkalmazotti adók befizetése 15. lépés
Háztartási alkalmazotti adók befizetése 15. lépés

4. lépés. Negyedéves jelentések készítése

A legtöbb állam megköveteli, hogy negyedévente nyújtson be jelentést az állami munkanélküli adó -ügynökségnek, amely azonosítja alkalmazottait és az adott negyedév során szerzett pénzösszeget. Előfordulhat, hogy hasonló jelentéseket kell benyújtania az állam bevételi osztályához, még akkor is, ha nem vonja vissza a jövedelemadót a háztartási alkalmazott fizetéséből.

Az Ön államának bevételi osztályának üzleti központja további információkat nyújthat arról, hogy milyen jelentéseket kell benyújtania

Tippek

  • Nem kell háztartási alkalmazotti adót fizetnie, ha van háztartási alkalmazottja, például bébiszitter, aki 18 év alatti, és teljes munkaidőben jár iskolába.
  • Nem kell visszatartania a szövetségi vagy állami jövedelemadókat a háztartási alkalmazottak béréből. Azonban megteheti, ha kérik, és Ön egyetért.
  • Őrizze meg az adóbevallásban szereplő információkat alátámasztó nyilvántartásokat 4 évig. Emellett nyilvántartania kell a munkavállaló társadalombiztosítási számát a nevével együtt, pontosan úgy, ahogy a társadalombiztosítási kártyáján szerepel.

Ajánlott: